Actualizado junio 2025
Puerto Rico sigue siendo el centro global de la banca internacional—y en 2025, se ha puesto aún más serio.
Si ha seguido el crecimiento de los bancos bajo la Ley 273 en la última década, ya sabe por qué Puerto Rico ha dominado este espacio. Pero 2024 y 2025 trajeron reformas importantes. Los requisitos de capital se han duplicado, la supervisión regulatoria se ha intensificado y los estándares de cumplimiento están aumentando rápidamente. En resumen, los días fáciles han terminado—y los profesionales están tomando el mando.
Ya sea que planee comprar un banco en Puerto Rico o solicitar una nueva licencia, aquí tiene la actualización completa de la Ley 273 que necesita leer.
Breve Historia de la Banca Internacional en Puerto Rico
El camino de Puerto Rico hacia la banca internacional comenzó en 1989 con la creación de las Entidades Bancarias Internacionales (IBE). Estos primeros bancos pagaban un 0% de impuestos y eran utilizados principalmente por grandes instituciones—entre ellas UBS, Citibank y Banco Popular. Citibank fue el primero en recibir una licencia.
En 2012, la ley IBE fue reemplazada por la Ley 273, titulada formalmente “Ley para Regular el Centro Financiero Internacional.” Esta ley introdujo la estructura moderna de Entidad Financiera Internacional (IFE) y una modesta tasa corporativa del 4%. Fue diseñada para traer empleos financieros bien remunerados a la isla y dar a los operadores acceso al sistema bancario de EE.UU.
En los primeros días, las IFE estaban subcapitalizadas. Hasta 2017, se podía lanzar una con solo $550,000. No sorprende que muchos de estos bancos fracasaran. Para 2017, el requisito mínimo de capital subió a $5 millones. En 2024 y 2025, las reglas cambiaron nuevamente—de forma dramática.
¿Qué hay de nuevo para 2025?
Esto es lo que ha cambiado bajo la enmienda de 2024 y las nuevas directrices de implementación de 2025:
Requisitos de Capital Más Altos
El capital mínimo aportado ha aumentado de $5 millones a $10 millones, y el requisito de depósito en CD ha pasado de $200,000 a $1 millón. Eso son $11 millones solo para aplicar, más un presupuesto inicial estimado en $1 millón, para un total de $12 millones en efectivo requerido.
Reglas de Aplicación y Propiedad
- Las tarifas de solicitud aumentaron de $5,000 a $50,000.
- Las tarifas de debida diligencia e investigación pueden agregar otros $25,000.
- Todas las transferencias de acciones ahora requieren aprobación regulatoria—sin importar el porcentaje.
- Se aplica una tarifa de $75,000 a cualquier transferencia de propiedad del 10% o más.
Requisitos de Personal y Cumplimiento
- El personal mínimo en Puerto Rico ha aumentado de 4 a 8.
- Cada IFE debe emplear un Oficial Principal de Cumplimiento y personal de apoyo en Puerto Rico.
- El cumplimiento debe ser autónomo y completamente basado en la isla.
Jurisdicciones de Compañías Holding
Solo compañías holding de Puerto Rico o EE.UU. pueden aplicar ahora. BVI, Caimán y otras estructuras offshore ya no están permitidas.
Directores Independientes
Cada IFE debe nombrar al menos un director independiente (sin empleo, inversión ni conexión financiera con el banco o sus accionistas).
Custodia de Activos Virtuales
Las IFE ahora pueden ofrecer servicios de custodia para monedas virtuales, pero no pueden actuar como exchanges.
Multas y Sanciones
- ¿Renovación tardía de licencia? Espere multas de $1,500 a $5,000 por día.
- ¿Violaciones generales? De $5,000 a $25,000 cada una.
Transición para las IFE Existentes
Los bancos actuales tienen algunos años para cumplir con las nuevas reglas de capital:
- $500,000 en CD para 2025
- $750,000 para 2026
- $1 millón para 2027
Los bancos con problemas (regulatorios, de capital, de cumplimiento) no podrán venderse. Las IFE limpias aún pueden ser adquiridas, y los compradores heredan el derecho de aumentar capital gradualmente. Las ventas seguirán siendo limitadas—solo dos o tres bancos limpios cambian de manos por año.
¿Por Qué Puerto Rico Sigue Siendo Atractivo en 2025?
A pesar de los mayores requisitos, Puerto Rico sigue siendo la jurisdicción más atractiva para la banca internacional:
- Acceso al sistema financiero de EE.UU. (Fedwire, números ABA, SWIFT)
- Tasa impositiva: 4%
- Sin impuestos federales de EE.UU.
- Sin impuestos sobre dividendos a personas no estadounidenses
Puerto Rico sigue siendo el único lugar en el mundo donde se puede operar un banco internacional con acceso al sistema del dólar estadounidense, Fedwire e infraestructura de EE.UU.—sin estar sujeto al impuesto federal sobre la renta de EE.UU.
Mirando al Futuro
Estas actualizaciones marcan un punto de inflexión. Puerto Rico ya no es la opción “barata y fácil”—ahora es una jurisdicción profesionalizada para operadores serios. Los bancos mejor capitalizados y mejor gobernados permanecerán. Y a medida que los reguladores continúen modernizando y limpiando el sector, se espera que el acceso a Fedwire se amplíe, abriendo aún mayor eficiencia y alcance global.
Si está listo para adquirir o iniciar una IFE en Puerto Rico, ahora es el momento de actuar antes de que el campo se reduzca aún más.
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